Im Juni 2017 ist das Gesetz zur Umsetzung der Vierten EU-Geldwäscherichtlinie in Kraft getreten (BGBl. I 2017, 1822). Das Gesetz hat - auch wenn dies der Titel nicht unbedingt erwarten lässt - die bestehenden Regelungen zur GmbH-Gesellschafterliste in mehrfacher Hinsicht geändert. Darüber hinaus wurde u.a. für GmbH's erstmals eine Pflicht zur Meldung der wirtschaftlichen Berechtigten zu einem neuen Transparenzregister eingeführt. Der Gesetzgeber hat GmbH-Gesellschafterliste und Transparenzregister dabei miteinander "verlinkt", um Doppelmeldungen und unnötige Bürokratie zu vermeiden.

Die Neuregelungen stellen die Praxis - wieder einmal - vor eine nicht unerhebliche Herausforderung. Erste Orientierungshilfen und Gestaltungsvorschläge finden sich in zahlreichen Beiträgen der GmbHR. Eine Übersicht finden Sie unten.

Viel Spaß bei der Lektüre,

Ihr Thomas Wachter

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• Wachter, Thomas, Neuregelungen bei der Gesellschafterliste, GmbHR 2017, 1177-1194
• Seibert, Ulrich / Bochmann, Christian / Cziupka, Johannes, „Scharfschaltung“ des Transparenzregisters: Kein Grund zur Beunruhigung!, GmbHR 2017, 1128-1132 
• Melchior, Robin / Böhringer, Walter, Sportwettbetrug, Gesellschafterliste und Eintragungsbescheinigung. Drei (Groß-)Baustellen im Handelsregister, GmbHR 2017, 1074-1082
• Ulrich, Stephan, Prozentuale Beteiligung an GmbHs noch nicht maschinenlesbar, GmbHR 2017, R309 
• Ulrich, Stephan,Waren Sie schon auf www.transparenzregister.de?, GmbHR 2017, R293 
• Seibert, Ulrich / Bochmann, Christian / Cziupka, Johannes, Musterprotokoll als Transparenzhindernis?, GmbHR 2017, R289-R290
• Seibert, Ulrich / Bochmann, Christian / Cziupka, Johannes, Prozentangaben in der Gesellschafterliste: Praktische Handreichung und Plädoyer für (register-)gerichtliche Zurückhaltung, GmbHR 2017, R241-R242
• Schaub, Peter, Überblick über die neue GmbH-Gesellschafterliste, GmbHR 2017, 727-731
• Ulrich, Stephan, Jetzt wird es ernst: Meldungen zum Transparenzregister erstmals zum 1.10.2017, GmbHR 2017, R229-R230
• Ulrich, Stephan, Das Transparenzregister kommt wirklich, GmbHR 2017, R182
• Ulrich, Stephan, Transparenzregister macht Gesellschafterliste maschinenlesbar!, GmbHR 2017, R101
• Seibert, Ulrich, Die GmbH und das Transparenzregister, GmbHR 2017, R97-R98
• Ulrich, Stephan, Noch mehr Transparenz, GmbHR 2017, R53